بازگشت مالیات بر درآمد و مزایای کانادا: چگونه به درستی اظهارنامه را پر کنیم
این گزارشی به دولت درباره درآمدی که در طول سال کسب کردهاید و مالیاتی که پرداخت کردهاید است.
سیستم مالیاتی کانادا بر اساس اصل خوداظهاری است. این بدان معناست که هر سال، شهروندان و ساکنان باید اظهارنامه مالیاتی خود را ارائه دهند که در آن درآمد خود را گزارش می‌کنند، کسورات و اعتبارات را ادعا می‌کنند و محاسبه می‌کنند که آیا مالیات اضافی بدهکار هستند یا واجد شرایط بازپرداخت هستند.
چه کسانی باید اظهارنامه مالیاتی ارائه دهند
همه ساکنان کانادا باید اظهارنامه مالیاتی ارائه دهند، حتی اگر هیچ تعهد مالیاتی نداشته باشند.
ارائه اظهارنامه در موارد زیر الزامی است:
- اگر برای سال گذشته مالیات بدهکار هستید یا می‌خواهید بازپرداخت مالیاتی دریافت کنید؛
- اگر ادعای مزایا یا اعتبارات دارید؛
- اگر از سازمان درآمد کانادا (CRA) اخطاری برای ارائه اظهارنامه دریافت کردهاید، یا همسر/شریک زندگی شما می‌خواهد درآمد بازنشستگی را تقسیم کند؛
- اگر از حساب پس‌انداز بازنشستگی ثبت‌شده (RRSP) خود برای شرکت در طرح خریداران خانه یا طرح یادگیری مادام‌العمر پول برداشت کردهاید؛
- اگر درآمد شما بیش از ۳۵۰۰ دلار کانادا در ماه است و نیاز به پرداخت حق بیمه طرح بازنشستگی کانادا (CPP) دارید؛
- اگر خوداشتغال هستید و باید حق بیمه بپردازید.
افراد غیرمقیم کانادا نیز در صورت دریافت درآمد از منابع کانادایی مانند اشتغال، کسب و کار یا فروش اموال باید اظهارنامه ارائه دهند.
مهلت ارائه اظهارنامه مالیاتی
ارائه اظهارنامه معمولاً از فوریه شروع می‌شود. همه مالیات‌دهندگان باید تا ۳۰ آوریل اظهارنامه خود را ارائه دهند. اگر ۳۰ آوریل در آخر هفته باشد، مهلت تا روز کاری بعدی تمدید می‌شود.
افراد خوداشتغال تا ۱۵ ژوئن فرصت دارند اظهارنامه خود را ارائه دهند، اما اگر این تاریخ در آخر هفته باشد، مهلت به روز کاری بعدی منتقل می‌شود. با این حال، مالیات‌ها هنوز باید تا ۳۰ آوریل پرداخت شوند.
شرکت‌ها باید ظرف شش ماه پس از پایان سال مالی خود اظهارنامه ارائه دهند.
چه چیزهایی باید در اظهارنامه خود بگنجانید
برای ارائه اظهارنامه مالیاتی، به فرم اصلی T1 نیاز دارید که همه افراد باید آن را تکمیل کنند. علاوه بر این، به اسنادی مانند موارد زیر نیاز خواهید داشت:
- فرم T4 — صورت درآمد برای کارمندان؛
- فرم T4A — صورت درآمد برای افراد خوداشتغال، بازنشستگان یا کسانی که مستمری یا سایر درآمدها را دریافت می‌کنند.
هنگام ارائه اظهارنامه، باید موارد زیر را ارائه دهید:
- اطلاعات شخصی (نام، آدرس، شماره بیمه اجتماعی، وضعیت تأهل)؛
- منابع درآمد (حقوق، درآمد کسب و کار، سرمایه‌گذاری‌ها، درآمد خارجی)؛
- اعتبارات و کسورات مالیاتی که ادعا می‌کنید؛
- مالیات بدهکار یا درخواست بازپرداخت مالیات‌های اضافه پرداخت شده.
کجا می‌توانید فرم‌ها را پیدا کنید
هر استان و قلمرو فرمهای مالیاتی خاص خود را دارد. می‌توانید آن‌ها را از وب‌سایت رسمی دولت کانادا دانلود کنید. سال مالیاتی و سپس استان محل سکونت خود را انتخاب کنید. فرمهای کبک در وب‌سایت سازمان درآمد استانی (Revenu Québec) موجود است.
اگر سال قبل اظهارنامه کاغذی ارائه داده باشید، سازمان مالیاتی برای سال بعد فرمی برای شما پست خواهد کرد. این بسته شامل اظهارنامه‌ها و فرمهای محاسبه مالیات استانی (به جز کبک)، یک پاکت بازگشت و نامه‌ای از وزیر درآمد ملی است.
اگر بسته خود را به موقع دریافت نکردید، می‌توانید:
- فرمهای مالیاتی را از وب‌سایت رسمی دانلود و چاپ کنید؛
- فرم‌ها را به صورت آنلاین یا با تماس با شماره ۱-۸۵۵-۳۳۰-۳۳۰۵ (برای غیرمقیم‌ها: ۱-۶۱۳-۹۴۰-۸۴۹۵) سفارش دهید.
توجه داشته باشید که از سال ۲۰۲۴، بسته‌های مالیاتی نازک‌تر هستند زیرا دستورالعمل‌های خط به خط دیگر روی کاغذ چاپ نمی‌شوند — آن‌ها فقط به صورت آنلاین در دسترس هستند.
چگونه اظهارنامه مالیاتی خود را ارائه دهید
می‌توانید یکی از روش‌های زیر را انتخاب کنید:
- NETFILE — ارائه آنلاین با استفاده از نرم‌افزار مالیاتی تأیید شده. این سیستم به شما امکان می‌دهد ظرف دو هفته بازپرداخت دریافت کنید. همچنین می‌توانید از طریق NETFILE از گزینه "پر کردن خودکار اظهارنامه من" استفاده کنید تا بخشی از اظهارنامه شما بر اساس داده‌های CRA به طور خودکار تکمیل شود.
- وب‌سایت رسمی پیدا کرد.
- مراکز کمک مالیاتی رایگان، معروف به "کلینیکهای مالیاتی" — اگر درآمد کم و وضعیت مالیاتی ساده‌ای دارید، می‌توانید از این مراکز استفاده کنید. نزدیک‌ترین کلینیک مالیاتی را در وب‌سایت رسمی پیدا کنید.
جریمههای عدم ارائه و تأخیر در ارائه
اگر اظهارنامه خود را به موقع ارائه ندهید یا مالیات‌ها را تا ۳۰ آوریل پرداخت نکنید، باید جریمه‌ای معادل ۵٪ از مبلغ بدهکار به علاوه ۱٪ برای هر ماه تأخیر (تا ۱۲ ماه) بپردازید.بهره مانده‌های پرداخت نشده از ۱ مه شروع به تجمع می‌شود. نرخ بهره‌ای که CRA اعمال می‌کند هر سه ماه یکبار بررسی می‌شود.
جریمه عدم ارائه اظهارنامه در کبک می‌تواند تا ۲۵۰۰ دلار کانادا باشد و بهره اضافی بر مانده پرداخت نشده اعمال می‌شود.
کمک برای ارائه اظهارنامه مالیاتی
اگر برای ارائه اظهارنامه مالیاتی خود به کمک نیاز دارید، می‌توانید از خدمات یک متخصص مالیاتی استفاده کنید یا به مراکز مالیاتی رایگان برای افراد کم‌درآمد مراجعه کنید. این خدمات می‌توانند به شما کمک کنند در وقت صرفه‌جویی کنید و از اشتباهات جلوگیری کنید.
همچنین می‌توانید از ماشین‌حساب‌های آنلاین برای تخمین مالیات‌ها و بازپرداخت‌های خود استفاده کنید:
ارائه اظهارنامه مالیاتی در کانادا مسئولیت مهمی برای هر مالیات‌دهنده است. رعایت مهلت
