فریلنسری در کانادا
نحوه اداره کسب و کار، پرداخت مالیات و پیگیری درآمد به عنوان یک فرد خویشفرما.
امروزه افراد بیشتری به صورت مستقل کار می‌کنند. با این حال، جنبه مالی فریلنسری اغلب نامشخص باقی می‌ماند، هرچند افراد خویشفرما، مانند همه، باید درآمد خود را گزارش کنند و مالیات بپردازند.
فریلنسرها چه کسانی هستند؟
فریلنسرها افراد خویش‌فرمایی هستند که به صورت قراردادی برای یک یا چند شرکت کار می‌کنند و مالیات خود را پرداخت می‌کنند. آنها می‌توانند روزنامه‌نگار، عکاس، مشاور یا راننده تاکسی باشند. طبق آمار کانادا، در سال ۲۰۲۳ به طور متوسط ۲.۶ میلیون نفر در کانادا خویشفرما بودند که ۱۳.۲٪ از جمعیت شاغل را تشکیل می‌دهند. کارگران خویشفرما گروه متنوعی هستند که در صنایع مختلف کار می‌کنند.
خویش‌فرمایی در کانادا
برای خویشفرما بودن در کانادا، نیازی به ثبت کسب و کار ندارید. می‌توانید به نام خود برای مشتریان صورتحساب صادر کنید و پرداخت‌ها را به حساب شخصی خود دریافت کنید. اگر صاحب کسب و کاری هستید، همچنان می‌توانید بخشی از درآمد خود را به عنوان یک فرد خویشفرما کسب کنید.
فریلنسرها باید مالیات بپردازند. به محض اینکه شروع به کسب درآمد اضافی می‌کنید، باید آن را به سازمان درآمد کانادا (CRA) گزارش دهید. مالیات در کانادا بر اساس اصل اعتماد است: هر کس درآمد خود را ارزیابی و مقدار مالیات را تعیین می‌کند. عدم اعلام درآمد تخلف مالیاتی محسوب می‌شود و ممکن است پیامدهایی مانند جریمه و حسابرسی‌های مکرر داشته باشد.
فریلنسرها باید صرف نظر از میزان درآمد، چه ۵۰۰ دلار کانادا و چه ۵۰,۰۰۰ دلار کانادا در سال، اظهارنامه مالیاتی ارائه دهند. از آنجا که مالیات به طور خودکار از درآمد فریلنسرها کسر نمی‌شود، توصیه می‌شود حدود ۲۵-۳۰٪ از درآمد را برای مالیات کنار بگذارند. برای جلوگیری از مبالغ بزرگ در پایان سال، بسیاری از فریلنسرها ترجیح می‌دهند این پول را فوراً به یک حساب جداگانه اختصاص دهند.
HST/GST چیست و چگونه کار می‌کند؟
HST (مالیات فروش هماهنگ) و GST (مالیات کالا و خدمات) مالیات‌هایی هستند که در کانادا بر کالاها و خدمات اعمال می‌شوند. به عنوان یک فریلنسر، اگر درآمد سالانه خویش‌فرمای شما از ۳۰,۰۰۰ دلار کانادا بیشتر باشد، باید برای شماره HST/GST ثبت‌نام کنید. این شماره به شما اجازه می‌دهد برای خدمات خود مالیات دریافت کنید.
به عنوان مثال، اگر برای HST/GST ثبت‌نام کرده‌اید و برای مشتری صورتحسابی به مبلغ ۱۰۰ دلار کانادا صادر می‌کنید، باید نرخ مالیات مناسب (مثلاً ۱۳٪ در انتاریو) را اضافه کنید، بنابراین مبلغ کل ۱۱۳ دلار کانادا خواهد بود. از این ۱۱۳ دلار کانادا، ۱۳ دلار کانادا HST/GST است که شما از طرف سازمان مالیاتی جمع‌آوری می‌کنید و این پول درآمد شما نیست. این وجوه باید به طور منظم به سازمان درآمد کانادا پرداخت شود.
گزارش HST/GST جدا از اظهارنامه مالیاتی سالانه ارائه می‌شود. بسته به درآمد شما و شرایط CRA، گزارش‌دهی می‌تواند فصلی یا سالانه باشد. اگر انتظار دارید درآمد شما در آینده نزدیک از آستانه ۳۰,۰۰۰ دلار کانادا فراتر رود، بهتر است از قبل ثبت‌نام کنید تا از جریمه‌های احتمالی برای ثبت‌نام دیرهنگام جلوگیری کنید. نگهداری منظم سوابق و یک حساب بانکی تجاری جداگانه به شما کمک می‌کند مالیات جمع‌آوری شده را پیگیری کنید و از سردرگمی مالی جلوگیری کنید.
پیگیری درآمد و هزینه‌ها
برای موفقیت در فریلنسری در کانادا، پیگیری دقیق درآمد و هزینه‌ها مهم است. این نه تنها به تهیه صحیح گزارش‌های مالیاتی کمک می‌کند، بلکه به کنترل بهتر جریان نقدی، برنامه‌ریزی بودجه و جلوگیری از مشکلات احتمالی با سازمان مالیاتی نیز کمک می‌کند. چندین ابزار محبوب وجود دارد که می‌تواند این فرآیند را ساده‌تر کند.
- Wave — پلتفرم رایگانی که به فریلنسرها اجازه می‌دهد درآمد و هزینه‌ها را پیگیری کنند، صورتحساب صادر کنند، جریان نقدی را مدیریت کنند و گزارش تهیه کنند. Wave راه‌حل عالی برای کسانی است که تازه شروع به نگهداری دفاتر کرده‌اند، زیرا دسترسی به توابع اصلی را به صورت رایگان ارائه می‌دهد.
- QuickBooks — یکی از محبوب‌ترین ابزارهای حسابداری در میان فریلنسرها و کسب و کارهای کوچک. QuickBooks به شما امکان می‌دهد هزینه‌ها را پیگیری کنید، برای مشتریان صورتحساب صادر کنید، با حساب‌های بانکی ادغام شوید و بسیاری از عملیات مالی را خودکار کنید.
- TurboTax — نرم‌افزار تهیه و ارسال مالیات که در میان فریلنسرها محبوب است. TurboTax راهنمایی گام به گام در طول فرآیند اظهارنامه مالیاتی ارائه می‌دهد، به حساب کردن تمام کسورات مالیاتی ممکن کمک می‌کند و حتی از محاسبات مالیات GST/HST پشتیبانی می‌کند که برای فریلنسرهایی با درآمد بیش از ۳۰,۰۰۰ دلار در سال مهم است.
اگر ایده پر کردن مالیات به تنهایی باعث استرس می‌شود، استخدام یک حسابدار می‌تواند سرمایه‌گذاری عاقلانه‌ای باشد. یک حسابدار به شما در مورد کسورات کمک می‌کند، مالیات را بهینه می‌کند و اطمینان حاصل می‌کند که گزارش‌ها به درستی ارسال می‌شوند. علی‌رغم در دسترس بودن نرم‌افزار برای پر کردن مالیات به صورت خودکار، بسیاری از فریلنسرها ترجیح می‌دهند این فرآیند را به متخصصان بسپارند تا از اشتباهات جلوگیری کنند و از تمام کسورات ممکن بهره‌مند شوند.
چه هزینه‌هایی قابل کسر هستند؟
فریلنسرها در کانادا حق دارند هزینه‌های منطقی مرتبط با کار را از درآمد خود کسر کنند که به کاهش مبلغ قابل مالیات کمک می‌کند. این "کسر هزینه" نامیده می‌شود و چنین هزینه‌هایی کل درآمدی را که مالیات از آن محاسبه می‌شود، کاهش می‌دهد.
در اینجا برخی از دسته‌های رایج هزینه‌هایی که فریلنسرها می‌توانند کسر کنند، آمده است:
- قبض‌های تلفن همراه و اینترنت؛
- هزینه‌های بازاریابی؛
- لوازم اداری؛
- هزینه‌های سفر و آموزش حرفه‌ای.
برای کسانی که از خانه کار می‌کنند، همچنین اجازه داده می‌شود بخشی از قبض‌های خدمات عمومی، اجاره یا مالیات املاک را کسر کنند، اما فقط متناسب با مساحت دفتر خانگی. به عنوان مثال، اگر دفتر ۱۰٪ از کل مساحت آپارتمان را اشغال کند، می‌توانید ۱۰٪ از قبض‌های خدمات عمومی، اجاره یا مالیات املاک را کسر کنید.
مهم است به یاد داشته باشید که هزینه‌های غیر مرتبط با کار قابل کسر نیستند. به عنوان مثال، اگر از اینترنت هم برای کار و هم برای نیازهای شخصی استفاده می‌کنید، فقط می‌توانید بخشی از قبض را که واقعاً مربوط به کار است، کسر کنید. بنابراین، پیگیری زمان یا حجم استفاده از اینترنت مفید است.
مهاجرت برای خویش‌فرمایان به کانادا
قبلاً، کانادا برنامه مهاجرتی ویژه‌ای برای افراد خویشفرما ارائه می‌داد که بر متخصصان خلاق و ورزش
