مالیات در کانادا: چگونه آنها را به درستی محاسبه کنیم؟
ویژگیهای مالیاتهای فدرال و استانی و مثالهایی برای محاسبه آنها.
مالیات در کانادا بر اساس مقیاس تصاعدی است، به این معنی که نرخ های مالیاتی با افزایش درآمد مالیات دهنده افزایش می یابد. این سیستم هم برای مالیات های فدرال و هم استانی اعمال می شود. مهم است بدانید که حقوق ها در کانادا قبل از کسر مالیات اعلام می شوند و مالیات بر اساس کل درآمد سالانه محاسبه می شود.
برای ساکنان و مهاجران کانادا، درک سیستم مالیاتی یک جنبه کلیدی در برنامه ریزی مالی است. در این مقاله، ما به ویژگی های اصلی سیستم مالیاتی، تفاوت های بین مالیات های استانی نگاهی می اندازیم و مثال هایی از محاسبات مالیاتی در سطوح مختلف درآمدی ارائه می دهیم.
ساختار سیستم مالیاتی کانادا
سیستم مالیاتی کانادا به دو سطح اصلی تقسیم می شود:
- مالیات های فدرال برای همه شهروندان و ساکنان، صرف نظر از استان محل سکونت، یکسان است.
- مالیات های استانی بسته به منطقه محل سکونت متفاوت است. برخی استان ها مانند آلبرتا به نرخ های مالیاتی پایین معروف هستند، در حالی که در کبک بار مالیاتی می تواند به طور قابل توجهی بالاتر باشد.
مالیات های فدرال
مالیات بر درآمد شخصی فدرال در کانادا بر اساس مقیاس تصاعدی است که نرخ های مختلفی را برای محدوده های درآمدی مختلف اعمال می کند. مثالی از نرخ های مالیات فدرال برای سال 2024:
- 15٪ برای اولین 55،867 دلار درآمد؛
- 20.5٪ برای درآمد بین 55،867 و 111،733 دلار؛
- 26٪ برای درآمد بین 111،733 و 173،205 دلار؛
- 29٪ برای درآمد بین 173،205 و 246،752 دلار؛
- 33٪ برای هر درآمد بیش از 246،752 دلار.
این مقیاس تصاعدی برای توزیع مجدد عادلانه درآمد و حمایت از سیستم اجتماعی کشور طراحی شده است.
مالیات های استانی
مالیات های استانی در کانادا بر اساس منطقه متفاوت است و همچنین دارای مقیاس تصاعدی است. برای مثال:
- آلبرتا به نرخ های مالیاتی پایین معروف است. درآمد تا 148،269 دلار با نرخ 10٪ مالیات می گیرد. سطوح درآمدی بالاتر با نرخ های تصاعدی مالیات می گیرند، اما حداکثر نرخ از 15٪ تجاوز نمی کند.
- بریتیش کلمبیا از سیستم پیچیده تری استفاده می کند. درآمد تا 47،937 دلار با نرخ 5.06٪ مالیات می گیرد. محدوده درآمدی بعدی از 47،937 تا 95،875 دلار با نرخ 7.7٪ مالیات می گیرد و حداکثر نرخ برای درآمد بیش از 252،752 دلار به 20.5٪ می رسد.
مالیات های فعلی برای همه استان ها را می توان در وب سایت رسمی دولت کانادا بررسی کرد.
مثال محاسبه مالیات
فرض کنیم درآمد سالانه شما 60،000 دلار است. اینطور مالیات فدرال محاسبه می شود:
- برای اولین 55،867 دلار، مالیات 15٪ یا 8،380.05 دلار خواهد بود.
- برای 4،133 دلار باقیمانده، نرخ 20.5٪ اعمال می شود که 847.26 دلار است.
بنابراین، کل مالیات فدرال 9،227.31 دلار خواهد بود.
حالا مالیات های استانی را اضافه کنیم. اگر در آلبرتا زندگی می کنید، نرخ برای درآمد تا 148،269 دلار 10٪ است. پس مالیات بر درآمد 60،000 دلاری شما 6،000 دلار خواهد بود.
در مجموع، مالیات های فدرال و استانی 9،227.31 دلار به علاوه 6،000 دلار = 15،227.31 دلار خواهد بود.
درآمد خالص پس از کسر مالیات: 60،000 دلار — 15،227.31 دلار = 44،772.69 دلار خواهد بود.
مالیات در حداقل دستمزد
حداقل دستمزد در کانادا بر اساس استان متفاوت است. در سال 2024، حداقل دستمزد در استان های زیر به این صورت است:
- آلبرتا: 15 دلار در ساعت؛
- انتاریو: 16.55 دلار در ساعت (17.20 دلار از 1 اکتبر 2024)؛
- کبک: 15.75 دلار در ساعت؛
- مانیتوبا: 15.30 دلار در ساعت (15.80 دلار از 1 اکتبر 2024)؛
- نوا اسکوشیا: 15.20 دلار؛
- نیوبرانزویک: 15.30 دلار؛
- نیوفاندلند و لابرادور: 15.60 دلار؛
- جزیره پرنس ادوارد: 15.40 دلار (16.00 دلار از 1 اکتبر 2024)؛
- یوکان: 17.59 دلار؛
- بریتیش کلمبیا: 17.40 دلار؛
- ساسکاچوان: 14.00 دلار (15.00 دلار از 1 اکتبر 2024).
فرض کنیم فردی 40 ساعت در هفته با حداقل نرخ 16.55 دلار در ساعت کار می کند. درآمد سالانه حدود 34،424 دلار خواهد بود.
در انتاریو، بار مالیاتی با چنین درآمدی حدود 20.05٪ خواهد بود، از جمله مالیات های فدرال و استانی. بنابراین، پس از کسر مالیات، درآمد خالص تقریباً 27،522 دلار خواهد بود.
مزایا و اعتبارات مالیاتی
علاوه بر نرخ های مالیاتی تصاعدی، کسورات و اعتبارات مالیاتی مختلفی در کانادا وجود دارد که به مالیات دهندگان اجازه می دهد پایه مالیاتی خود را کاهش دهند. این برنامه ها با هدف کاهش مبلغ کلی مالیات و حمایت از گروه های خاصی از شهروندان طراحی شده اند. این موارد شامل:
- اعتبار مالیاتی تناسب اندام کودکان: اجازه می دهد مبلغ مشخصی از درآمد مشمول مالیات در صورت شرکت کودکان در فعالیت های ورزشی یا فیزیکی کسر شود.
- اعتبارات و کسورات تحصیلی: دانشجویان به اعتبارات برای شهریه، خرید کتاب درسی و کسر بهره وام های دانشجویی دسترسی دارند.
استفاده صحیح از این فرصت ها می تواند پایه مالیاتی را به طور قابل توجهی کاهش داده و مالیات نهایی قابل پرداخت را کاهش دهد.
ماشین حساب های مالیاتی آنلاین
برای ساده سازی محاسبات، می توانید از ماشین حساب های مالیاتی آنلاین مختلف استفاده کنید. این ابزارها به شما امکان می دهند به سرعت مقدار مالیات های فدرال و استانی و همچنین درآمد خالص پس از کسر مالیات را تعیین کنید. ماشین حساب ها مقیاس های تصاعدی و نرخ ها را بر اساس استان در نظر می گیرند که امکان دریافت اطلاعات دقیق در مورد بار مالیاتی را فراهم می کند.
ماشین حساب های توصیه شده:
چشم انداز آینده
مالیات در کانادا یک سیستم منعطف و عادلانه است که هدف آن ایجاد تعادل بین عدالت اجتماعی و رشد اقتصادی است. تنوع نرخ های مالیاتی بین استان ها به مالیات دهندگان حق انتخابی می دهد که می تواند بر درآمد خالص آنها تأثیر بگذارد.
در آینده، می توانیم انتظار توسعه بیشتر سیستم مالیاتی را با تغییرات احتمالی در نرخ ها بسته به وضعیت اقتصادی و نیازهای مالی دولت داشته باشیم. همچنین ممکن است مزایای مالیاتی جدیدی برای گروه های خاصی از شهروندان معرفی شود که امکان تنظیم انعطاف پذیرتر بار مالیاتی بر گروه های مختلف جمعیتی را فراهم می کند.
